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阿联酋增值税

法律和咨询服务 / 阿联酋增值税
您是否在阿联酋有公司?您是否需要首次提交增值税申报表?或者您是否需要协助进行增值税注册?或者您是否不确定如何计算增值税?

请继续阅读。


增值税(VAT)是什么?

2018年1月1日,阿联酋引进了增值税(VAT)体系。增值税是对消费的间接税,适用于大多数货物和服务,一般税率为5%。但是,某些交易将被视为0%税率或豁免增值税或超出增值税框架的范围。

无论交易方是否获得利润或产生损失,对商品和服务的供应都需要缴纳增值税。简单来说,增值税缴纳与企业业务的盈利与否无关。这是由最终消费者承担的交易税。

如何计算增值税?

如上文所述,增值税是一种由商品最终消费者支付的税。但是,供应链上的每个企业都是政府的收款代理。这是如何运作的?

假设,一个农民生产10瓶牛奶。他将这些产品以100AED的价格,卖给一个超市。在这笔收入中,需要缴纳5%的增值税。这就意味着需要向政府缴纳5AED。

超市将向最终客户出售这些牛奶,并总共获得150AED。其中5%的收入,需要缴纳增值税,即需要向政府缴纳7.5AED。但是,超市可以减去已经由农民支付的5AED。

这样的话,一共只向政府缴纳了最终售价的5%。超市支付了2.5AED,农民支付了5AED。

 

谁需要注册增值税?

增值税适用于所有阿联酋居民实体,包括在各个自由区注册的公司。但是,年营业额低于AED375,000/-(USD 100,000/-)的小型企业可豁免。

此外,非居民实体,包括位于阿联酋的离岸/国际公司,如杰贝阿里自由区(JAFZA)离岸和哈伊马角(RAK)离岸,属于增值税范围。

标准税率、零税率或免税的商品和服务

按照增值税条例,所有的货物和服务都可划分为4种类型:
  1. 标准税率 - 5% -- 向阿联酋居民实体和个人提供的商品和服务不可被分为免税或零税率
  2. 零税率 -- 政府资助的教育、基础医疗保健、向海湾合作委员会(GCC)外国家出口的货物,以及国际航空运输是零税率商品的一小部分。但是,如果有的话,企业可以抵扣进项税、
  3. 免税 -- 当地客运 - 出租车、地铁,某些类型的金融服务,首次出售后的或者至少已经3年的居住型的房产,都属于可免税的活动类型
  4. 不在增值税范围内 -- 不向阿联酋居民实体或个人出售的供货

关于增值税,你应该做什么?

为了应对增值税,我们建议采取以下步骤:
  • 评估您的企业是否应该向联邦税务局(FTA)登记增值税
  • 向阿联酋境内提供的货物开具的发票必须缴纳5%的增值税
  • 根据国际财务报告准则(IFRS)和联邦税务局要求维持会计记录
  • 记录需要保持至少5年,以供联邦税务局进行检查/审核
  • 将公司IT系统与增值税要求融合
  • 后续维持的合规手续 -- 按季度提交增值税申报表

如何开始?

您是否需要增值税服务?您是否需要协助注册登记增值税,协助您计算需要缴纳的增值税数额,并且管理保存您的会计账簿?

我们是专业的税务和法律服务专家,自2006年起开始在迪拜运营。我们可以评估您的增值税需要,帮助计算您所需缴纳的增值税,并确保您的会计账目井井有条,让您成功通过审核。

填写以下表格,与我们的顾问直接联系,探讨更多关于阿联酋增值税事宜。

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